為進一步規范和加強財政資金管理，保障項目實施達到預期效果，提高預算執行效率和資金使用效益，根據《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）、《中共福建省委 福建省人民政府印發〈關于全面實施預算績效管理的實施意見〉的通知》（閩委發〔2019〕5號）、《中共寧德市委 寧德市人民政府關于全面實施預算績效管理的通知》（寧委發〔2019〕5號）、《中共寧德市蕉城區委 寧德市蕉城區人民政府關于全面實施預算績效管理的通知》（寧區委發〔2019〕9號）以及《蕉城區財政局關于開展2022年度財政支出項目績效重點評價工作的通知》（寧區財績〔2023〕5號）等文件要求，我局委托寧德市品晟預算績效管理咨詢有限公司對蕉城區自然資源局（以下簡稱“區自然資源局”）的國土規劃業務經費項目在2022年1月至12月資金的使用管理情況開展績效評價，通過對部門職能、預算明細、項目實施等情況進行梳理，綜合分析項目資金管理、項目業務管理、項目完成數量及質量、各項制度落實及產生的社會效益等情況，開展績效評價?，F將評價情況總結如下：

　　一、項目基本情況

　?。ㄒ唬╉椖苛㈨椉盎厩闆r

　　1.項目單位職責摘要

　　蕉城區自然資源局貫徹落實黨中央、省委、市委和區委關于自然資源工作的方針政策和決策部署，在履行職責過程中堅持和加強黨對自然資源工作的集中統一領導。單位主要職責是：

　?。ㄒ唬└鶕跈?，履行全民所有土地、礦產、森林、草原、濕地、水、海洋等自然資源資產所有者職責和所有國土空間用途管制職責。

　?。ǘ┴撠熥匀毁Y源調查監測評價。

　?。ㄈ┴撠熥匀毁Y源和不動產統一確權登記工作。

　?。ㄋ模┴撠熥匀毁Y源資產有償使用工作。

　?。ㄎ澹┴撠熥匀毁Y源的合理開發利用。

　?。┴撠熃⒖臻g規劃體系并監督實施。

　?。ㄆ撸┴撠熃y籌國土空間生態修復。

　?。ò耍┴撠熃M織實施最嚴格的耕地保護制度。

　?。ň牛┴撠煿芾淼刭|勘查行業和地質礦產工作。

　?。ㄊ┴撠煹V產資源管理工作。

　?。ㄊ唬┞鋵嵕C合防災減災規劃相關要求，負責全區地質災害預防和治理，組織編制蕉城區地質災害防治規劃和防護標準并指導實施。

　?。ㄊ┴撠煍M定全區海洋功能區劃、海域開發利用總體規劃、無居民海島保護規劃并組織實施。

　?。ㄊ┴撠煖y繪地理信息管理工作。

　?。ㄊ模┩苿幼匀毁Y源領域科技發展。

　?。ㄊ澹┙M織開展全區自然資源對外交流工作。

　?。ㄊ┍O督檢查自然資源和國土空間規劃及測繪法律法規執行情況。

　?。ㄊ撸┙y一領導和管理區林業局。

　?。ㄊ耍┩瓿蓞^委、區政府交辦的其他任務。

　　2.項目主要內容

　　2022年度區自然資源局“國土規劃業務經費”主要是用于保障市、區兩級政府工作及重點項目需要的業務支出，以及保障自然資源業務的有序開展等支出。單位主要負責開展：依據《福建省自然資源廳關于印發〈福建省2020年衛片執法工作方案〉的通知》進行衛片監測；依據《中共中央、國務院關于建立國土空間規劃體系并監督實施的若干意見》（中發〔2019〕18號）和省委、省政府《關于建立國土空間規劃體系并監督實施的實施方案》（閩委發〔2019〕17號）編制《蕉城區國土空間總體規劃（2020—2035年）》、片區控制性詳細規劃和海洋環境監測調查等業務。

　　國土規劃業務的開展進一步提高了地方政府作為自然資源保護主體的責任意識，又從源頭上防范和減少自然資源違法行為的發生，維護了地區自然資源管理秩序。

　?。ǘ╉椖抠Y金管理

　　區自然資源局在項目資金管理方面嚴格遵守《寧德市蕉城區自然資源局財務管理制度》規定，各子項目依據相應制度執行，在工作各環節中做到：

　　一是支出環節，強化支出預算。單位各項支出實行先預算后支出的原則，無預算不支出的原則。

　　二是政府采購環節，嚴格按照批準的采購預算執行。堅持無預算不采購，嚴禁超預算采購。

　　三是固定資產管理環節，依法依規依需求進行資產配置。及時進行賬務處理，并指定專人進行日常管理并開展清查盤點。

　　四是財務報銷環節，規范經費支出。區土地收儲中心、海域海島收儲中心、土地測繪規劃隊每周或每半月召開一次會議研究經費使用事項；嚴格經費審核，加強報銷憑證審核，嚴格先審批后列支；強化及時報銷，做到逐月報銷，月清月結。

　?。ㄈ┵Y金投入和使用情況

　　我局年初預算安排區自然資源局1700萬元作為國土規劃業務經費，實際下達區自然資源局國土規劃業務經費830萬元，該筆資金從政府性基金預算中安排撥付。

　　2022年度區自然資源局國土規劃業務經費項目實際支出830萬元，主要用于自然資源業務委托經費支出、固定資產采購支出、日常公用經費支出、人員經費支出以及其他支出等，具體支出情況如表1所示：

表1：國土規劃業務經費支出情況表
序號	支出類型	金額（萬元）	占總支出比率
1	自然資源業務委托經費支出	615.4021	74.14%
2	人員經費支出	124.0262	14.94%
3	日常公用經費支出	55.9008	6.74%
4	固定資產采購支出	8.5408	1.03%
5	其他支出	26.1301	3.15%
6	合計	830	100%

　?。ㄋ模┛冃繕送瓿汕闆r

　　1.項目績效目標

　　通過國土規劃業務經費在固定資產采購，日常公用經費和人員經費支出，以及自然資源業務委托經費支出等方面的支出來保障蕉城區自然資源相關工作的有序開展，和維持單位的日常管理工作。

　　2.項目單位績效自評情況

　　區自然資源局根據《中共寧德市蕉城區委 寧德市蕉城區人民政府關于全面實施預算績效管理的通知》（寧區委發〔2019〕9號）文件有關規定，按照“可量化、可操作、可檢查、可考評”的要求，制定國土規劃業務經費項目績效目標表，對國土規劃業務經費項目具體執行情況進行自評，本次評價組對區自然局設置的績效自評目標完成情況進行調查，總體完成狀況較好，基本達到預期效果，但也存在部分績效目標設置不夠全面的情況。項目單位績效自評情況具體如表2所示：

　　 

　　二、績效工作開展情況

　?。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對區自然資源局“2022年國土規劃業務經費”項目進行績效評價，進一步了解項目績效目標的實現情況，了解制度建設、資金的使用、產出、效益等執行情況，發現存在問題，提出改進建議，進一步提高項目管理水平，增強項目實施單位對財政資金使用的責任感，規范財政支出行為，提高財政資金效益，優化財政支出結構，為后期強化預算績效管理提供重要依據，為下一年度預算安排提供參考依據。

　　2.績效評價對象和范圍

　　績效評價對象為區自然資源局“2022年國土規劃業務經費”，結合區自然資源局對該項目支出制定的各項績效目標，分析確定項目的評價重點，圍繞項目的決策、項目預算資金管理、效益完成情況、社會評價等方面進行評價分析。評價的期限為2022年1月1日至2022年12月31日。

　?。ǘ┛冃гu價設計

　　1.績效評價原則

　?。?）科學規范原則：按照科學可行的要求，嚴格執行規定的評價程序，采用定量與定性分析相結合的方法。

　?。?）公正公開原則：以事實為依據，以規范為準繩，真實、客觀、公正評價項目績效。

　?。?）績效相關原則：圍繞資金支出與其產出進行評價，反映支出和產出之間的績效對應關系。

　　2.評價指標體系

　?。?）評價指標體系的設計

　　本次績效評價的內容是蕉城區自然資源局“2022年國土規劃業務經費”項目的整體情況。主要評價項目實施情況以及項目資金的使用情況等。評價指標體系按照邏輯分析法設計，包括項目決策、項目管理、項目產出情況、效益情況及滿意度等方面內容。圍繞項目立項、資金使用、組織實施等客觀方面分析項目的產出和效果，以及時發現項目存在的問題，并提出有針對性的建議。項目資金管理及使用情況評價注重于對2022年項目資金及時到位、資金管理情況、組織實施情況，資金使用情況等方面進行考察分析。項目績效著眼于分析開展活動項目后的產出及是否達到了項目的預期效果。

　?。?）指標整體框架說明

　　指標體系整體框架由4大類構成，即4項一級指標，主要為：決策指標、過程指標、產出指標及效益指標。13項二級指標和30項三級指標。

　?、僖患壷笜恕皼Q策指標”占權重分15分，設置3個二級指標分別為：項目立項指標（下設2個三級指標）、績效指標（下設2個三級指標）及資金投入指標（下設2個三級指標）。

　?、谝患壷笜恕斑^程指標”占權重分15分，設置2個二級指標分別為：資金管理指標（下設2個三級指標）及組織實施指標（下設2個三級指標）。

　?、垡患壷笜恕爱a出指標”占權重分40分，設置4個二級指標分別為：產出數量指標（下設8個三級指標）、產出質量指標（下設3個三級指標）、產出時效指標（下設1個三級指標）及成本指標（下設1個三級指標）。

　?、芤患壷笜恕靶б嬷笜恕闭紮嘀胤?0分，設置4個二級指標分別為：經濟效益指標（下設1個三級指標）、社會效益指標（下設1個三級指標）、生態效益指標（下設3個三級指標）、服務對象滿意度指標（下設2個三級指標）。

　?。?）評價結果

　　本次項目績效評價結果采取綜合評分與評級相結合的方式確定具體等級?？偡种?00分，績效評級分優、良、中、差。

　　優：得分90分（含90分）以上；

　　良：得分80分（含80分）—89分；

　　中：得分60分（含60分）—79分；

　　差：得分60分以下。

　　3.評價方法、評價標準

　?。?）評價方法

　　采用定量與定性評價相結合的比較法，定量指標主要與年初設置指標值相比，完成指標值的，賦全部分值；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比例計分。

　　定性指標根據指標完成情況達成效果、按三檔分別按照該指標對應分值區間100%—80%（含）、80%—60%（含）、60%-0%合理確定分值。對完成值高于指標值較多的，要分析原因，如果是由于年初指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調減分值。

　　本次項目績效評價根據評價對象的具體情況，采用一種或多種方法主要有以下幾種方法：

　?、俪杀拘б娣治龇?。是指將投入與產出、效益進行關聯性分析的方法。

　?、诒容^法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。

　?、垡蛩胤治龇?。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。

　?、茏畹统杀痉?。是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優的方法。

　?、莨娫u判法。是指通過公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。

　?、迾藯U管理法。是指以國內外同行業中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。

　?、咂渌u價方法。

　?。?）評價標準

　　績效評價標準通常包括計劃標準、行業標準、歷史標準等，用于對績效指標完成情況進行比較。

　?、儆媱潣藴?。指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。

　?、谛袠I標準。指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。

　?、蹥v史標準。指參照歷史數據制定的評價標準，為體現績效改進的原則，在可實現的條件下應當確定相對較高的評價標準。

　?。ㄈ┛冃гu價工作過程

　　我局委托寧德市品晟預算績效管理咨詢有限公司對區自然資源局2022年國土規劃業務經費項目進行績效評價，評價實施過程包括前期準備、組織實施和績效分析評價三個階段。

　　1.前期準備階段

　　根據我局績效評價工作要求結合實施績效評價項目的特點，績效評價組通過向預算部門和資金使用部門收集相關資料對項目深入研究、反復研討，針對項目的特性設計相關表格進行了統計、分析、核實，作為項目評價信息并設計評價方案。

　　2.組織實施階段

　　績效評價組對項目進行實地考察、訪問聽取項目情況介紹、了解區自然資源局2022年國土規劃業務經費項目開展、執行、管控以及財務管理等方面情況。同時評價小組進行問卷調查及開放式提問，以獲取績效評價業務需要的基礎資料。

　　3.績效分析評價階段

　　績效評價組通過收集資料、對照查證復核、數據匯總分析等工作程序，采用定性指標與定量指標結合、點上調查與面上分析結合的方法，確保評價工作客觀、公正。對自評表數據相關數據進行了核實，對明顯不合理的自評分數，根據附件與自評報告進行調整，若附件不能提供依據的，進行現場核實再確認，進行績效指標量化打分，經過匯總修正，得出最后評價結果，撰寫績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　依據財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）和我局相關部署要求，對區自然資源局“2022年國土規劃業務經費項目”按制定的項目支出績效評價指標體系，從決策指標（15%）、過程指標（15%）、產出指標（40%）及效益指標（30%）等四個方面進行評價，在調查了解、實地考察的基礎上，逐個項目進行分析，綜合評價平均得分97.5分，評價等次為“優”。具體得分如下：

　　 

　　四、績效評價指標分析

　　區自然資源局2022年國土規劃業務經費項目績效指標完成情況具體如下：

　?。ㄒ唬╉椖繘Q策情況分析（分值15分，得分13分）

　　一級指標“決策指標”分值15分，下設“項目立項”“績效指標”和“資金投入”3個二級指標。

　　1.項目立項（分值5分，得分5分）

　?。?）立項依據充分性（分值2.5分，得分2.5分）

　　主要用于評價項目立項是否符合國家法律法規和相關政策；項目立項是否符合行業發展規劃和政策要求；項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；項目是否屬于公共財政支持范圍；項目是否與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：項目立項符合中共寧德市蕉城區委辦公室（寧區委辦〔2019〕42號）文件精神；符合區自然資源局的職責；項目屬于公共財政支持范圍；項目未與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。立項依據充分性經評價得2.5分。

　?。?）立項程序規范性（分值2.5分，得分2.5分）

　　考核項目申請、設立過程是否符合相關要求，是否按照規定的程序申請；審批文件、材料是否符合相關要求；事前是否已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：項目申請、設立過程符合中共寧德市蕉城區委辦公室（寧區委辦〔2019〕42號）文件精神，經區政府會議討論通過；預算經區財政局審核通過。立項程序規范性經評價得2.5分。

　　2.績效目標（分值5分，得分3分）

　?。?）績效目標合理性（分值2.5分，得分1.5分）

　　主要用于評價項目是否有績效目標；項目績效目標與實際工作內容是否具有相關性；項目預期產出效益和效果是否符合正常的業績水平；是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：①區自然資源局按區財政局相關的績效評價文件要求編制2022年國土規劃業務經費項目績效目標表；②項目績效指標如“編制控制性詳細規劃數量”“開展選址論證報告、控制性詳細規劃圖則等評審會場次”等均與實際工作內容具有相關性；③項目預期產出效益和效果如“對建設項目提出的規劃條件數量”“對擬建設項目各項建設指標限定的規劃意見份數”等符合正常的業績水平，但產出數量指標僅設置三個三級指標，且該指標未能全面反映項目單位實際開展國土規劃業務工作情況，如農村亂占耕地建房問題摸排情況項目、年度核查衛片土地情況項目等重點事項的產出、效益核心指標未在目標中體現，此項扣1分；④項目預期資金量與預算確定的資金量相匹配?？冃繕撕侠硇越浽u價得1.5分。

　?。?）績效指標明確性（分值2.5分，得分1.5分）

　　主要用于評價是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現；是否與項目目標任務數或計劃數相對應。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：①區自然資源局將項目績效目標細化為產出、效益、滿意度三大類，分解為具體的10項三級指標；②“編制控制性詳細規劃數量”“生產經營礦山巡查數量”“控制性詳細規劃通過政府批復數量”等目標的指標值清晰、可衡量；③績效目標未設置經費支出中包括的固定資產采購、編外人員工資發放等事項相對應的指標，故此項扣1分?？冃е笜嗣鞔_性經評價得1.5分。

　　3.資金投入（分值5分，得分5分）

　?。?）預算編制科學性（分值2.5分，得分2.5分）

　　主要用于評價項目預算編制是否經過科學論證；預算內容與項目內容是否匹配；預算額度測算依據是否充分，是否按照標準編制；預算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務相匹配。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據中共寧德市蕉城區委辦公室（寧區委辦〔2019〕42號）文件精神，蕉城區財政局預算安排830萬元作為蕉城區自然資源局國土規劃業務經費，保障單位業務的有序開展；預算內容與項目內容相匹配；預算額度測算依據充分，按照標準編制；預算確定的項目資金量與工作任務相匹配。預算編制科學經評價得2.5分。

　?。?）資金分配合理性（分值2.5分，得分2.5分）

　　主要用于評價項目資金分配是否有測算依據，與項目單位或地方實際是否相適應。一項不符合扣1.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：資金分配依據區自然資源局工作計劃合理測算，與實際相適應。資金分配合理性經評價得2.5分。

　?。ǘ╉椖窟^程情況分析（分值15分，得分14.5分）

　　一級指標“過程指標”分值15分，下設“資金管理”和“組織實施”2個二級指標。

　　1.資金管理（分值8分，得分8分）

　?。?）預算執行率（分值4分，得分4分）

　　考核實際完成值是否為100%。預算執行率=（實際支出資金/實際到位資金）*100%，此項分數=分值*預算執行率。

　　得扣分分析：根據《2022年國土規劃業務經費支付情況明細表》，核定2022年收到國土規劃業務經費830萬元，支出830萬元，預算執行率＝（830/830）*100%＝100%。預算執行率得分＝4*100%＝4分。

　?。?）資金使用合理性（分值4分，得分4分）

　　考核是否符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續；是否符合項目預算批復或合同規定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：資金使用符合《寧德市蕉城區自然資源局財務管理制度》《寧德市蕉城區自然資源局固定資產管理制度》等相關規定；資金的撥付有完整的審批程序和手續；資金支出符合規定用途；未發現資金存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。資金使用合理性經評價得4分。

　　2. 組織實施（分值7分，得分6.5分）

　?。?）管理制度健全性（分值4分，得分4分）

　　考核是否已制定或具有相應的財務和業務管理制度；財務和業務管理制度是否合法、合規、完整。一項不符合扣2分，扣完為止。

　　得扣分分析：區自然資源局制定了《寧德市蕉城區自然資源局工作規則》《寧德市蕉城區自然資源局財務管理制度》《寧德市蕉城區自然資源局保密管理制度》《寧德市蕉城區自然資源局檔案管理制度》等財務和業務管理制度，財務和業務管理制度合法、合規，較為完整。管理制度健全性經評價得4分。

　?。?）制度執行有效性（分值3分，得分2.5分）

　　考核制度執行是否遵守相關法律法規和相關管理規定；項目手續是否完備；項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等是否落實到位。一項不符合扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：①制度執行遵守相關法律法規和相關管理規定；②項目支出手續基本完備；③項目檔案資料基本完備，單位檔案室在數字化轉換中，且部分項目還在按計劃進行中，故項目檔案未及時歸檔，此項扣0.5分；④項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等基本落實到位。制度執行有效性經評價得2.5分。

　?。ㄈ╉椖慨a出情況分析（分值40分，得分40分）

　　一級指標“產出指標”分值40分，下設“產出數量”“產出質量”“產出時效”“產出成本”4個二級指標。

　　1.產出數量（分值22分，得分22分）

　?。?）已開展規劃村莊個數中規劃數據庫入庫的村莊個數（分值3分，得分3分）

　　考核已開展規劃村莊個數中規劃數據庫入庫的村莊個數大于等于10個得滿分，每少1個扣0.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據福建陽光規劃網站搜索顯示，核定已開展規劃村莊個數中規劃數據庫入庫的村莊個數為10個。已開展規劃村莊個數中規劃數據庫入庫的村莊個數經評價得3分。

　?。?）啟動蕉城區鄉鎮國土規劃編制個數（分值3分，得分3分）

　　考核啟動蕉城區鄉鎮國土規劃編制個數大于等于5個得滿分，每少1個扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據區自然資源局提供的國土空間規劃編制PPT材料，核定啟動蕉城區鄉鎮國土規劃編制個數為7個。啟動蕉城區鄉鎮國土規劃編制個數經評價得3分。

　?。?）農村亂占耕地建房問題摸排情況生成圖斑數（分值3分，得分3分）

　　考核農村亂占耕地建房問題摸排情況生成圖斑數達到16000得滿分，每少1000個扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《蕉城區農村亂占耕地建房間題摸排圖斑清單》，核定農村亂占耕地建房問題摸排情況生成圖斑數為16988個。農村亂占耕地建房問題摸排情況生成圖斑數經評價得3分。

　?。?）2020-2021年度核查衛片圖斑數（分值3分，得分3分）

　　考核2020-2021年度核查衛片圖斑數大于等于3500個得滿分，少500個扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《蕉城區2021年至2022年度衛片圖斑表》，核定2020-2021年度核查衛片圖斑數為3983個。2020-2021年度核查衛片圖斑數經評價得3分。

　?。?）編制控制性詳細規劃數量（分值3分，得分3分）

　　考核編制控制性詳細規劃數量大于等于15個得滿分，每少1個扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據寧德市八都溪北片區、寧德市蕉城區七都橋頭東側地塊等控制性詳細規劃圖則，核定編制控制性詳細規劃數量16個。編制控制性詳細規劃數量經評價得3分。

　?。?）對生產經營礦山完成巡查次數（分值2分，得分2分）

　　考核對生產經營礦山完成巡查次數大于等于10次的滿分，每少1次1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據2022年1-12月秋竹、深浦塘等礦山巡查圖片，核定對生產經營礦山完成巡查次數為21次。對生產經營礦山完成巡查次數經評價得2分。

　?。?）發放編外工資人員數量（分值2分，得分2分）

　　考核發放編外工資人員數量大于等于35人得滿分，每少5人扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《2022.12寧德市蕉城區自然資源局勞務工資表》《寧德市蕉城區自然資源局派遣員工薪酬分解表》《寧德市蕉城區勞務派遣有限公司勞務派遣人員保險繳費清單2022年12月》《自聘人員工資花名冊》，核定發放編外工資人員36人。發放編外工資人員數量經評價得2分。

　?。?）備用金發放涉及下屬執法單位數量（分值3分，得分3分）

　　考核備用金發放涉及下屬執法單位數量等于11個所得滿分，每少1個所扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《2022年國土規劃業務經費支付情況明細表》，核定備用金發放涉及下屬執法單位數量為11個所。備用金發放涉及下屬執法單位數量經評價得3分。

　　2.產出質量（分值9分，得分9分）

　?。?）編制的控制性詳細規劃通過政府批復的批復數（分值3分，得分3分）

　　考核編制的控制性詳細規劃通過政府批復的批復數大于等于15個得滿分，每少2個扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《寧德市蕉城區人民政府關于寧德市金漳路南側金溪路東側工業路西側地塊控制性詳細規劃的批復》（寧政文〔2022〕81號）等18份文件，核定編制的控制性詳細規劃通過政府批復的批復數為18份。編制的控制性詳細規劃通過政府批復的批復數經評價得3分。

　?。?）區自然資源局檔案數字化整理的驗收合格率（分值3分，得分3分）

　　考核區自然資源局檔案數字化整理的驗收合格率為100%則得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據《檔案項目竣工驗收意見書》，核定區自然資源局檔案數字化整理驗收為合格。區自然資源局檔案數字化整理驗收合格率經評價得3分。

　?。?）購置固定資產的驗收合格率（分值3分，得分3分）

　　考核購置固定資產驗收合格率為100%得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據蕉城區自然資源局固定資產賬，核定購置固定資產已驗收合格，合格率為100%。購置固定資產驗收合格率經評價得3分。

　　3.產出時效（分值4分，得分4分）

　　資金到位率（分值4分，得分4分）

　　考核資金到位率=（已到位資金/應到位資金）*100%；已到位資金為財政已下達資金，應到位資金為財政預算安排的資金；此項分值=分值*資金到位率。

　　得扣分分析：根據區自然資源局的《預算執行情況表》，核定蕉城區財政局共下達國土規劃業務經費830萬元，其中指標文號為寧區財反饋〔2022〕18號下達項目資金730萬元，指標文號為寧區財建指〔2022〕304號下達項目資金100萬元；資金到位率=（830/830）*100%=100%，依據評分標準：資金到率分值=4*100%=4分。資金到位率經評價得4分。

　　4.產出成本（分值5分，得分5分）

　　成本控制率（分值5分，得分5分）

　　考核①成本控制率=（實際支付資金/預算資金）*100%；②成本控制率：100%得5分；超出或低于控制率10%以內得4分；超出或低于控制率10%-20%(含)得3分；超出或低于控制率20%-30%（含）得1分；超出或低于控制率30%以上不得分。③實際支出資金為零，成本控制率不得分。

　　得扣分分析：根據《2022年國土規劃業務經費支付情況明細表》，核定支出830萬元，成本控制率為100%。成本控制率經評價得5分。

　?。ㄋ模╉椖啃б媲闆r分析（分值30分，得分30分）

　　一級指標“效益指標”分值30分，下設“經濟效益指標”“社會效益指標”“生態效益指標”“服務對象滿意度指標”4個二級指標。

　　1.經濟效益指標（分值3分，得分3分）

　　規劃新建物流倉庫數量（分值3分，得分3分）

　　考核規劃新建物流倉庫數量大于等于1處得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據《三嶼新區樂和路北側三嶼西側地塊控制性詳細規劃調整論證報告》，核定2022年寧德市人民政府批準同意實施《安吉物流上汽寧德基地配套物流園區地塊控制性詳細規劃調整論證報告》，整合資源推動物流倉庫的落地。規劃新建物流倉庫數量經評價得3分。

　　2.社會效益指標（分值3分，得分3分）

　　規劃蚶岐安置地新增幼兒園數（分值3分，得分3分）

　　考核規劃蚶岐安置地新增幼兒園數等于1所得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據《寧德市人民政府關于寧德市主城區蚶岐安置地項目選址論證及地塊控制性詳細規劃的批復》（寧政文〔2022〕102號）文件精神，核定規劃蚶岐安置地新增一所9班幼兒園。規劃蚶岐安置地新增幼兒園數經評價得3分。

　　3.生態效益指標（分值14分，得分14分）

　?。?）寧德三嶼工業園區用海項目海洋生態修復方案的修復面積數（分值5分，得分5分）

　　考核寧德三嶼工業園區用海項目海洋生態修復方案的修復面積數大于等于125公頃則得滿分，每少20公頃扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《寧德市自然資源局關于寧德三嶼工業區用海項目生態修復工程評估情況的函》（寧自然資函〔2021〕289號），核定寧德三嶼工業園區用海項目海洋生態修復方案的修復面積數127.58公頃。寧德三嶼工業園區用海項目海洋生態修復方案的修復面積數經評價得5分。

　?。?）永久農田整改核實面積數（分值5分，得分5分）

　　考核永久農田整改核實面積數大于等于119000畝則得滿分，每少5000畝扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《蕉城區永久基本農田面積一覽表》，核定永久農田整改核實面積數為119815畝。永久農田整改核實面積數經評價得4分。

　?。?）蕉城區廢棄礦山生態修復已修復礦山數量（分值4分，得分4分）

　　考核蕉城區廢棄礦山生態修復已修復礦山數大于等于4家則得滿分，每少1家扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《寧德市蕉城區自然資源局關于四家廢棄礦山生態修復治理驗收的意見》（寧區自然資〔2022〕305號），核定蕉城區廢棄礦山生態修復已修復4家合計65.7畝。蕉城區廢棄礦山生態修復已修復礦山數經評價得4分。

　　4.服務對象滿意度（分值10分，得分10分）

　?。?）群眾對蕉城區自然資源局行政審批規劃事項服務的滿意度（分值5分，得分5分）

　　考核群眾對蕉城區自然資源局行政審批規劃事項服務的滿意度，滿意度達到90%以上得滿分，每少5%扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：隨機向行政審批規劃事項辦理群眾居民發放50張調查問卷，收回50張調查問卷。48人滿意度評價均為滿意及以上，居民滿意度＝（48/50）*100%＝96%。群眾對蕉城區自然資源局行政審批規劃事項服務的滿意度經評價得5分。

　?。?）各股室對新采購固定資產使用的滿意度（分值5分，得分5分）

　　考核各股室對新采購固定資產使用的滿意度，滿意度達到90%以上得滿分，每少5%扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：隨機向各股室業務人員發放30張調查問卷，收回30張調查問卷。30人滿意度評價均為滿意及以上，各股室對新采購固定資產使用的滿意度＝（30/30）*100%＝100%。各股室對新采購固定資產使用的滿意度經評價得5分。

　　五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　?。ㄒ唬┲饕涷灱白龇?/p>

　　1.多舉措提升要素保障工作效率

　　為進一步提升要素保障工作效率，蕉城區自然資源局制發了《蕉城區自然資源局重點項目要素保障推進落實實施方案》、成立了要素保障工作推進落實領導小組，由局主要領導親自掛帥擔任組長、分管領導擔任副組長、各職能股室負責人為成員，根據市、區兩級重點項目任務，進一步細化工作任務清單、建立工作臺賬，明確牽頭領導、責任股室、責任人及完成時限。建立了匯總分析調度機制與督導推進機制，通過“一周一報告、一月一例會、半年一總結”的方式進行定時匯總分析調度，通過駐局紀檢組長牽頭組成的督導小組“清單管理”、“定期督查”的方式督導推進。

　　2.建章立制，提升績效管理意識

　　蕉城區自然資源局以建章立制為抓手，多措并舉，不斷提升績效管理意識。區自然資源局先后制訂《寧德市蕉城區自然資源局預算績效管理暫行辦法》和《寧德市蕉城區自然資源局預算績效管理實施方案》來規范部門預算績效管理，力求提高財政資金支出效益。

　?。ǘ┐嬖诘膯栴}及原因分析

　　1.績效目標設置不夠全面

　　區自然資源局按區財政局相關的績效文件要求，編制績效目標表，將績效目標細化分解為具體的績效指標，但指標設置不夠完整，如產出數量指標僅設置三個三級指標，效益指標僅設置兩個三級指標，且所設指標未能全面反映項目單位實際開展工作情況，如未設置農村亂占耕地建房問題摸排生成圖斑數量、年度核查衛片土圖斑數量等重要事項的產出、效益核心指標。

　　2.重復申報辦公樓場所租金，多得財政補助資金48.11萬元

　　2022年1月區自然資源局以創投大廈辦公場所租金(2019年5月至2022年1月)名義申報取得財政資金48.11萬元;2022年8月又以創投大廈辦公場所租金（2019年5月至2022年7月）取得財政資金56.75萬元，重復申報多得財政資金48.11萬元。不符合《中華人民共和國預算法》有關規定。

　　3.合同管理意識有待加強，簽訂的合同未及時歸檔。

　　區自然資源局在2022年簽訂的34份合同均分散在業務科室，未及時建立統一的合同管理臺賬，對單位簽訂的合同進行入檔等管理。

　　六、相關建議

　?。ㄒ唬┛茖W合理設置績效目標

　　建議結合年度任務或計劃，充分體現項目資金使用的總體方向，以投入產出分析為核心，科學合理設置指標，做到突出特點、指標精煉、量化程度高，準確反映項目的效果，從而提高績效評價結果的客觀性和準確性。

　?。ǘ┩诉€重復補助資金，提高法治意識

　　建議區自然資源局：一是及時退還重復申請的補助資金48.11萬元。二是加強業務人員對預算法等法規的培訓，多開展法規文件學習的活動，提高業務人員預算管理、預算約束等的法治意識。三是嚴格審核補助申請程序，經辦人員要嚴格審核補助申請的材料，杜絕重復申請補助事件的發生。

　?。ㄈ┰鰪姾贤芾硪庾R，健全管理機制

　　區自然資源局需增強合同管理意識，一是強化合同管理。及時了解和掌握合同履行情況，跟蹤合同的執行情況，及時發現合同執行過程中的問題；二是健全合同管理機制。明確合同保密等級，設置相應查閱權限；建立合同管理臺賬，對合同進行分類管理，并及時整理合同檔案材料，其中對已執行完必的合同做到按時入檔備案；正在執行的合同及時更新，確保臺賬能夠實現對合同簽訂、合同履行以及合同變更情況的詳細記錄，以此保障合同管理的全面性、完整性，精準性。

　　七、評價結果綜合運用

　　綜上，蕉城區自然資源局“國土規劃業務經費項目”執行情況較好，有效發揮了預算資金的保障作用。項目的開展進一步提高了地方政府作為自然資源保護主體的責任意識，從源頭上防范和減少自然資源違法行為的發生，維護了地區自然資源管理的秩序。建議在編制下一年度部門預算時，根據項目實際情況安排預算資金。