寧德市蕉城區農業機械化發展中心2022年“部門整體支出”績效評價報告

　　為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《中共福建省委 福建省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（閩委發〔2019〕5號）、《中共寧德市委 寧德市人民政府印發關于全面實施預算績效管理的實施意見的通知》（寧委發〔2019〕5號）、《中共寧德市蕉城區委 蕉城區人民政府關于全面實施預算績效管理的通知》（寧區委發〔2019〕9號）以及《蕉城區財政局關于開展2022年度財政支出項目績效重點評價工作的通知》（寧區財績〔2023〕5號）等相關文件的規定，按照《財政部關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔2020〕10號）相關要求，我局委托寧德市品晟預算績效管理咨詢有限公司對2022年部門整體支出使用管理情況開展績效評價。通過對部門職能、預算明細、項目實施等情況進行梳理，對項目的預算安排合理性、項目資金管理、項目業務管理、項目完成數量及質量、各項制度落實及產生的社會效益等情況進行績效評價?，F將評價情況總結如下：

　　一、項目概況

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　　1.項目主要內容

　　區農機發展中心2022年部門整體支出預算批復金額為304.12萬元，年中調整至674.88萬元。該項資金主要用于人員經費、公用經費、農機監理工作經費、購機補貼工作經費、壟農機新機具示范推廣經費、平安農機示范建設經費等支出，以進一步推廣和引進農機新機具、新技術，持續提升水稻全程機械化生產薄弱環節的機具應用水平，保障蕉城區糧食安全。

　　2.項目單位主要職責

　　區農機發展中心是區政府直屬事業單位，為正科級，內設3個職能股室，主要職責是：

　?。?）宣傳貫徹執行黨和國家及省市區有關農業機械化方針政策和法律、法規。

　?。?）承擔全區農業機械化發展工作，擬蕉城區農業機械化發展規劃。

　?。?）實施農機購置補貼等惠農富民政策，開展全區農機裝備的需求預測。

　?。?）組織全區農業機械新技術、新機具示范推廣示范工作，受理農機產品質量、作業質量投訴并提出解決方案。

　?。?）承擔省、區、市農機化示范項目的實施工作，做好全區農機化項目資金、專項資金使用。

　?。?）引導農機行業建設，擔農機社會化服務體系建設任務，引導開展農機作業服務活動。

　?。?）負責全區農業機械化統計工作，提供和發布農機作業信息等。

　?。?）組織開展農機經主體和農機人員技術培訓，對在職農機管理和農機操作人員進行法規培訓，對農機駕駛操作人員社會化培訓進行行業監督管理。

　?。?）完成區委、區政府辦的其他任務。

　　3.項目資金管理

　　區農機發展中心嚴格遵守《預算管理制度》《部門決算管理制度》《財務報銷審批若干規定》《內部控制制度》等制度，整體支出在實施過程中做到：

　?。?）在資金預算編制環節，確定基本支出項目后，進行編制預算，減少預算支出與實際支出的差異；

　?。?）在資金的使用環節，一是?？顚Ｓ?，未截留、挪用；二是對資金進行統一管理，使用過程中力求做到事前有請示、事中有監督、事后有記錄；

　?。?）在項目決算環節，按照預算支出計劃的各項用途開展決算，并重視項目運行效果的評價。

　　4.項目資金投入使用情況

　　2022年區農機發展中心部門整體支出資金預算304.12萬元，年中調增預算370.76萬元，實際到位資金674.88萬元，年初結轉38.08萬元，合計712.96萬元。截至2022年12月31日實際支出712.16萬元，資金支出率為99.89%。具體支出情況如下：

項目				本年支出合計
支出功能分類科目代碼			科目名稱
類	款	項	欄次	1
			合計	7,121,661.82
208			社會保障和就業支出	215,929.00
20805			行政事業單位養老支出	214,849.00
2080502			事業單位離退休	43,277.00
2080599			其他行政事業單位養老支出	171,572.00
20819			最低生活保障	1,080.00
2081901			城市最低生活保障金支出	1,080.00
210			衛生健康支出	99,871.70
21011			行政事業單位醫療	99,871.70
2101101			行政單位醫療	79,877.36
2101103			公務員醫療補助	19,994.34
213			農林水支出	6,615,080.46
21301			農業農村	6,615,080.46
2130101			行政運行	2,881,894.46
2130102			一般行政管理事務	148,000.00
2130104			事業運行
2130106			科技轉化與推廣服務	97,000.00
2130199			其他農業農村支出	3,488,186.00
21399			其他農林水支出
2139999			其他農林水支出
221			住房保障支出	190,780.66
22102			住房改革支出	190,780.66
2210201			住房公積金	190,780.66

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　　1.年度績效目標

　　新增補貼機具600臺；建水稻全程機械化示范點5個；拖拉機年檢260臺次；建平安農機示范鄉鎮1個；農機安全事故應急演練1場；重點機具抽查核實率100%；使用福建農機補貼APP辦理購機補貼率55%；水稻耕種收綜合機械化率77%；拉機年檢率85%；拉機駕駛員持證率90%；全鎮參加平安農機示范村率40%。

　　2.項目單位績效目標完成情況

　　區農機發展中心根據《中共寧德市蕉城區委蕉城區人民政府關于全面實施預算績效管理的通知》（寧區委發〔2019〕9號）文件有關規定，按照“可量化、可操作、可檢查、可考評”的要求，制定2022年度部門整體支出績效目標表，自評得分97分，自評等次為“優”。本次評價組對區農機發展中心設置的績效目標自評完成情況進行調查，總體狀況較好，基本達到預期效果。項目單位績效自評情況具體如下：

一級指標	二級指標	三級指標	績效 目標值	自評 完成值	目標值 完成比例	分值	得分
產出指標	數量指標	新增補貼機具數量	≥600臺套	988臺	164.67%	3	3
		創建水稻全程機械化示范點個數	≥5個	5個	100.00%	3	3
		拖拉機年檢的臺次	≥260臺次	273臺次	105.00%	2	2
		創建平安農機示范鄉鎮個數	≥1個	7個	700.00%	2	2
		農機安全事故應急演練場數	=1場	1場	100.00%	1	1
		保障在職及退休人員工資福利支出人數	=27人	27人	100.00%	1	1
	質量指標	重點機具抽查核實率	≤100%	100%	100.00%	3	3
		使用福建農機補貼APP辦理購機補貼率	≥55%	96.52%	175.49%	3	3
		水稻耕種收綜合機械化率	≥77%	80.50%	104.55%	3	3
		拖拉機年檢率	≥85%	88.10%	103.65%	3	3
		拖拉機駕駛員持證率	≥90%	98.79%	109.77%	3	3
		全鎮參加平安農機示范村率	≥40%	42.58%	106.45%	3	3
	時效指標	資金到位率	≤100%	100%	100.00%	5	5
		資金撥付時間	12月31日	12月31日	100.00%	5	5
	成本指標	人員保障經費及正常運轉經費撥付情況	≤209.41萬元	209.41萬元	100.00%	5	5
		專項資金撥付情況	≤100萬元	99.13萬元	99.13%	5	5
效益指標	社會效益指標	直接受益農戶	≥280戶	585戶	208.93%	15	15
		農機事故死亡人數	≤1人	0人	0.00%	15	15
滿意度指標	服務對象滿意度指標	農民機手投訴件數	≤5件	0件	0.00%	10	10
資金支出實現率			100%	93.73%	93.73%	10	7
總分值、評價總分（S）						100	97
評價等級	?優（S≧90） □良（90﹥S≧80） □中（80﹥S≧60） □差（60<S）

　　二、績效工作開展情況

　?。ㄒ唬┛冃гu價目的對象和范圍

　　1.績效評價目的

　?。?）科學規范原則：按照科學可行的要求，嚴格執行規定的評價程序，采用定量與定性分析相結合的方法。

　?。?）公正公開原則：以事實為依據，以規范為準繩，真實、客觀、公正評價項目績效。

　?。?）績效相關原則：圍繞資金支出與其產出進行評價，反映支出和產出之間的績效對應關系。

　　2.績效評價對象和范圍

　　績效評價對象為區農機發展中心2022年“部門整體支出”，結合區農機發展中心對部門整體支出制定的各項績效目標，分析確定項目的評價重點，圍繞項目的決策、項目預算資金管理、效益完成情況、社會評價等方面進行評價分析。評價的期限為2022年1月1日至2022年12月31日。

　?。ǘ┛冃гu價設計

　　1.績效評價原則

　　此次績效評價以結果為導向，重點圍繞項目決策、項目管理、項目產出情況、效益情況及滿意度等方面設計指標體系，進行評價分析。結合項目實況，通過對比項目績效目標，綜合分析影響績效目標實現、項目效果的內外因素。同時運用定量分析及定性分析方法，對區農機發展中心2022年“部門整體支出”效益進行評價，分析項目資金的投入利用情況及財政支出效率變化趨勢，總結項目實施過程中的難點、問題，并為以后項目的實施提供相應建議。

　　2.評價指標體系

　　根據本次績效評價的目的和項目實際情況設計評價指標體系，指標體系包括投入、過程、產出、效益四個方面，滿分100分。一是投入（15%），主要評價項目單位的目標設定及預算配置情況。二是過程（15%），主要評價項目單位的預算執行、預算管理、資產管理等方面的情況。三是產出（40%），主要分析職責履行數量、職責履行質量、職責履行成本、職責履行時效。四是效益（30%），主要評價履職效益和服務對象滿意度。

　　本次項目績效評價結果采取綜合評分與評級相結合的方式確定具體等級?？偡种?00分，績效評級分優、良、中、差。

　　優：得分90分（含90分）以上；

　　良：得分80分（含80分）—89分；

　　中：得分60分（含60分）—79分；

　　差：得分60分以下。

　　3.評價方法、評價標準

　?。?）評價方法

　　采用定量與定性評價相結合的比較法，定量指標主要與年設置指標值相比，完成指標值的，全部分值；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比計分。

　　定性指標根據指標完成情況達成效果、按三檔分別按照該指標對應分值區間100%—80%（含）、80%—60%（含）、60%—0%合理確定分值。對完成值高于指標值較多的，要分析原因，如果是由于年指標值設定明顯偏低成的，要按照偏度適度調分值。

　　本次項目績效評價采用的方法主要有以下幾種：

　?、俪杀拘б娣治龇?。是指將投入與產出、效益進行關聯性分析的方法。

　?、诒容^法。是指將實施情況與績效目標、情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。

　?、垡蛩胤治龇?。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。

　?、茏畹统杀痉?。是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優的方法。

　?、莨娫u法。是指通過公眾問卷及抽調查等方式進行評的方法。

　?、迾藯U管理法。是指以國內外同行業中較高的績效水平為標桿進行評的方法。

　?、咂渌u價方法。

　?。?）評價標準

　　績效評價標準通常包括計劃標準、行業標準、評價標準等，用于對績效指標完成情況進行比較。

　?、儆媱潣藴?。指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。

　?、谛袠I標準。指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。

　?、蹥v史標準。指參照歷史數據制定的評價標準，為體現績效改進的原則，在可實現的條件下應當確定相對較高的評價標準。

　?。ㄈ┛冃гu價工作過程

　　我局委托寧德市品晟預算績效管理咨詢有限公司對區農機發展中心2022年部門整體支出進行績效評價，評價實施過程包括前期準備、組織實施和績效分析評價三個階段。

　　1.前期準備階段

　　根據蕉城區財政局績效評價工作要求結合實施績效評價項目的特點，績效評價組通過向預算部門和資金使用部門收集相關資料對項目深入研究、反復研討，針對項目的特性設計相關表格進行了統計、分析、核實，作為項目評價信息并設計評價方案。

　　2.組織實施階段

　　績效評價組對項目進行實地考察、訪問聽取項目情況介紹、了解區農機發展中心2022年部門整體支出開展、執行、管控以及財務管理等方面情況。同時評價小組進行問卷調查及開放式提問，以獲取績效評價業務需要的基礎資料。

　　3.績效分析評價階段

　　績效評價組通過收集資料、對照查證復核、數據匯總分析等工作程序，采用定性指標與定量指標結合、點上調查與面上分析結合的方法，確保評價工作客觀、公正。對自評表數據相關數據進行了核實，對明顯不合理的自評分數，根據附件與自評報告進行調整，若附件不能提供依據的，進行現場核實再確認，進行績效指標量化打分，經過匯總修正，得出最后評價結果，撰寫績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　依據財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）和我局相關部署要求，對區農機發展中心2022年部門整體支出按制定的績效評價指標體系，從投入指標（15%）、過程指標（15%）、產出指標（40%）及效益指標（30%）等四個方面進行評價，在調查了解、實地考察的基礎上，逐個項目進行分析，綜合評價得分99分，評價等次為“優”。具體得分如下：

　　

　　四、績效評價指標分析

　　區農機發展中心2022年部門整體支出績效目標完成情況具體如下：

　?。ㄒ唬┲笜耍ǚ?5分，得分15分）

　　一級指標“投入指標”分值15分，下設“目標設定”“預算配置”2個二級指標。

　　1.目標設定（分值8分，得分8分）

　?。?）績效目標合理性（分值4分，得分4分）

　　主要用于評價績效目標設定是否符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃；是否符合部門“三定”方案確定的職責；是否符合部門制定的中長期實施規劃。一項不符合扣1分，嚴重的此項完全不得分。

　　得扣分分析：目標設定符合《中共寧德市蕉城區委蕉城區人民政府關于全面實施預算績效管理的通知》（寧區委發〔2019〕9號）文件要求；目標設定“新增補貼機具數量”“農機安全事故應急演練場數”等與區農機發展中心的職責范圍相符；目標設定符合區農機發展中心的中長期實施規劃?？冃繕撕侠硇栽u價得4分。

　?。?）績效指標明確性（分值4分，得分4分）

　　主要用于評價是否將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務；是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現；是否與部門年度任務數或計劃數相對應；是否與本年度部門預算資金相匹配。任一項不符扣減本指標分值的25%，扣完為止。

　　得扣分分析：區農機發展中心將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務，如“新增補貼機具數量”“重點機具抽查核實率”等；績效指標如“拖拉機年檢的臺次”“創建平安農機示范鄉鎮個數”等，通過清晰、可衡量的指標值予以體現；績效指標如“水稻耕種收綜合機械化率”“重點機具抽查核實率”等與部門年度任務數或計劃數總體相對應；績效指標“人員保障經費及正常運轉經費撥付情況”“專項資金撥付情況”等與本年度部門預算資金相匹配?？冃е笜嗣鞔_性評價得4分。

　　2.預算配置（分值7分，得分7分）

　?。?）在職人員控制率（分值3分，得分3分）

　　考核在職人員控制率。在職人員控制率=（在職人員數/編制數）*100%。在職人員控制率≤100%得滿分；101%～105%，扣減10%分值；106%～110%，扣減30%分值；111%～120%，扣減50%分值；120%以上，不得分。

　　得扣分分析：在職人員控制率=（12/15）*100%＝80%。在職人員控制率評價得3分。

　?。?）“三公經費”變動率（分值2分，得分2分）

　　考核“三公經費”變動率≤0得滿分；1%～5%，扣減10%分值；6%～10%，扣減30%分值；11%～20%，扣減50%分值；20%以上，不得分?！叭涃M”變動率＝[（本年度“三公經費”總額－上年度“三公經費”總額）/上年度“三公經費”總額]*100%。

　　得扣分分析：根據2022年度決算報表，“三公經費”變動率＝（0－0.17）/0.17*100%＝－100%?！叭涃M”變動率評價得2分。

　?。?）重點支出安排率（分值2分，得分2分）

　　考核重點支出安排率≥90%得滿分，80%～89%，扣減10%分值；70%～79%，扣減30%分值；60%～69%，扣減50%分值；60%以下，不得分。重點支出安排率＝（重點項目支出/重點項目預算）*100%。

　　得扣分分析：根據2022年決算表，核定2022年重點項目支出335.98萬元，重點項目預算金額為335.98萬元，重點支出安排率＝（335.98/335.98）*100%＝100%。重點支出安排率評價得2分。

　?。ǘ┻^程指標（分值15分，得分15分）

　　一級指標“過程指標”權重15分，下設“預算執行”“預算管理”“資產管理”三個二級指標。

　　1.預算執行（分值8分，得分8分）

　?。?）預算完成率（分值2分，得分2分）

　　考核預算完成率，預算完成率＝（預算完成數/預算資金）*100%。得分＝本指標分值*預算完成率。

　　得扣分分析：根據2022年區農機發展中心決算報表，核定部門整體支出資金預算304.12萬元，年中調整預算370.76萬元，實際到位資金674.88萬元，年初結轉結余38.08萬元，合計712.96萬元。截至2022年12月31日實際支出712.16萬元，預算完成率＝（712.16/712.96）*100%＝99.89%，預算完成率評價得分＝2*99.89%＝2分。

　?。?）預算調整率（分值2分，得分2分）

　　考核預算調整率≤5%得滿分；6%～10%，扣減10%分值；11%～15%，扣減30%分值；16%～20%，扣減50%分值；20%以上，不得分。預算調整率＝（預算調整數/調整預算數）*100%。預算調整數：部門在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和。（因落實國家政策、發生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。

　　得扣分分析：2022年區農機發展中心部門整體支出資金預算304.12萬元，年中調整預算370.76萬元。其中年中調整預算370.24萬元均為落實國家政策、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整，具體如下：

序號	指標文號	功能分類名稱	政府經濟分類名稱	指標來源類型	支出項目	預算調整金額
1	寧財農指〔2022〕018號	其他行政事業單位養老支出	其他對個人和家庭補助	年初本級預算	退休人員過渡性補貼	157072
2	寧區財農指〔2022〕149號	城市最低生活保障金支出	社會福利和救助	年初本級預算	遺屬生活補助	1080
3	寧區財農指〔2022〕116號	行政運行	離退休費	年初本級預算	退休人員生活補貼	284880
4	寧區財農指〔2022〕172號	行政運行	工資獎金津補貼	年初本級預算	增資部分工資	508134
5	寧區財農指〔2022〕282號	行政運行	社會福利和救助	年初本級預算	謝乃振撫恤金	174354
6	寧區財農指〔2022〕295號	行政運行	工資獎金津補貼	待人大批準的超收	年度考核獎（公務員）	142164
7	閩財農指〔2021〕84號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	購機補貼資金	850000
8	閩財農指〔2022〕27號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	購機補貼資金（閩財農指〔2022〕27號省補40萬元）	153061
9	閩財農指〔2022〕35號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	購機補貼資金（閩財農指〔2022〕35號國補70萬元）	692964
10	閩財農指〔2022〕62號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	山壟田農機新機具示范推廣經費閩財農指〔2022〕62號	100000
11	閩財農指〔2022〕9號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	購機補貼資金	360000
12	閩財農指〔2021〕28號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	購機補貼資金	211609
13	閩財農指〔2021〕45號	其他農業農村支出	其他商品和服務支出	省專	購機補貼資金	869
14	寧區財農指〔2022〕093號	住房公積金	住房公積金	年初本級預算	住房公積金（追加）	66180.66
合計						3702367.7

　　預算調整率＝（370.76-370.24）/370.76*100%＝0.14%。預算調整率評價得2分。

　?。?）結轉結余變動率（分值1分，得分1分）

　　考核結轉結余變動率3%及以下得滿分；4%～7%，扣減10%分值；8%～10%，扣減30%分值；11%～20%，扣減50%分值；20%以上，不得分。結轉結余變動率＝（本年結轉結余總額－上年結轉結余總額）/上年結轉結余總額*100%。

　　得扣分分析：根據2022年決算報表，2022年初結轉結余38.08萬元，2022年末結轉結余數4.75萬元，結轉結余變動率＝（4.75-38.08）/38.08*100%＝-87.53%。結轉結余變動率評價得1分。

　?。?）公用經費控制率（分值1分，得分1分）

　　考核公用經費控制率100%及以下得滿分；101%～105%，扣減10%分值；106%～110%，扣減30%分值；111%～120%，扣減50%分值；120%以上，不得分。公用經費控制率＝（實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額）*100%。

　　得扣分分析：根據2022年決算報表，公用經費全年預算數為34.62萬元，實際支出公用經費34.62萬元，公用經費控制率＝（34.62/34.62）*100%＝100%。公用經費控制率評價得1分。

　?。?）“三公經費”控制率（分值1分，得分1分）

　　考核“三公經費”控制率100%及以下得滿分；101%～105%，扣減10%分值；106%～110%，扣減30%分值；111%～120%，扣減50%分值；120%以上，不得分?！叭涃M”控制率＝（“三公經費”實際支出數/“三公經費”預算安排數）*100%。

　　得扣分分析：根據2022年決算報表，“三公經費”實際支出為0，預算安排為0?！叭涃M”控制率評價得1分。

　?。?）政府采購執行率（分值1分，得分1分）

　　考核政府采購執行100%及以上得滿分，每少5個百分點扣0.1分，扣完為止。政府采購執行率＝（實際政府采購金額/政府采購預算數）*100%。

　　得扣分分析：區農機發展中心嚴格按照寧德市政府集中采購目錄及限額標準執行，未發現納入政府采購目錄中的項目達到規定金額而未進行政府采購的事項。政府采購執行率＝（1.26/1.26）*100%＝100%。政府采購執行率評價得1分。

　　2.預算管理（分值4分，得分4分）

　?。?）管理制度健全性（分值1分，得分1分）

　　考核是否已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度；相關管理制度是否合法、合規、完整；相關管理制度是否得到有效執行。任一項不符扣減本指標分值的34%，扣完為止。

　　得扣分分析：區農機發展中心制定了《預算管理制度》《決算管理制度》《收入管理制度》《支出管理制度》《貨幣資金管理制度》《財務報銷審批若干規定》等管理制度，相關管理制度合法、合規、較完整；相關管理制度總體上得到有效執行。管理制度健全評價得1分。

　?。?）資金使用合規性（分值1分，得分1分）

　　考核資金使用是否符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續；項目的重大開支是否經過評估論證；是否符合部門預算批復的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。任一項不符扣減本指標分值的20%，扣完為止。

　　得扣分分析：資金使用符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；根據現場翻閱會計憑證，資金的撥付有完整的審批程序和手續，原件留存區農機發展中心備查；符合部門預算批復的用途；未發現截留、挪用、虛列支出等情況。資金使用合規性評價得1分。

　?。?）預決算信息公開性（分值1分，得分1分）

　　考核是否按規定內容公開預決算信息；是否按規定時限公開預決算信息。一項不符合扣0.5分，嚴重的此項完全不得分。

　　得扣分分析：在寧德市蕉城區人民政府官方網站（http://www.gibraltarinsight.com/zwgk/czzj/bmyjsgk/bmysgk/202202/t20220211_1591706.htm）上按規定內容、規定時限公開預算信息，決算信息未到公布時限，此項不扣分。預決算信息公開性評價得1分。

　?。?）基礎信息完善性（分值1分，得分1分）

　　考核基礎數據信息和會計信息資料是否真實；基礎數據信息和會計信息資料是否完整；基礎數據信息和會計信息資料是否真實準確。任一項不符扣減本指標分值的34%，扣完為止。

　　得扣分分析：經現場翻閱會計憑證，核定基礎數據信息和會計信息資料較為真實、完整、準確，原件留存區農機發展中心備查?；A信息完善性評價得1分。

　　3.資產管理（分值3分，得分3分）

　?。?）管理制度健全性（分值1分，得分1分）

　　考核是否制定或具有資產管理制度，相關資產管理制度是否合法、合規、完整；相關資產管理制度是否得到有效執行。任一項不符扣減本指標分值的34%，扣完為止。

　　得扣分分析：現場查閱區農機發展中心制度匯編，區農機發展中心制定了《蕉城區農機發展中心固定資產管理制度》；相關資產管理制度合法、合規、較為完整；相關資產管理制度總體上得到有效執行。管理制度健全性評價得1分。

　?。?）資產管理安全性（分值1分，得分1分）

　　考核資產保存是否完整；資產配置是否合理；資產處置是否規范；資產賬務管理是否合規，賬實相符。任一項不符扣減本指標分值的25%，扣完為止。

　　得扣分分析：資產保存完整，資產配置較為合理，資產處置總體上規范，資產賬務管理合規，現場抽取設備及家具資產項下30項資產進行盤點，賬實相符。資產管理安全性評價得1分。

　?。?）固定資產利用率（分值1分，得分1分）

　　考核固定資產利用率高于90%得滿分，每少5%扣0.5分，扣完為止。固定資產利用率＝（實際在用固定資產總額/所有固定資產總額）*100%。

　　得扣分分析：根據區農機發展中心固定資產卡片清單，核定固定資產利用率＝（305.43/305.43）*100%＝100%。固定資產利用率評價得1分。

　?。ㄈ┊a出指標（分值40分，得分40分）

　　一級指標“產出指標”權重40分，下設“職責履行（數量目標）”“職責履行（質量目標）”“職責履行（成本目標）”“職責履行（時效目標）”四個二級指標。

　　1.職責履行（數量目標）（分值12分，得分12分）

　?。?）農機購置補貼臺數（分值3分，得分3分）

　　考核農機購置補貼900臺以上得滿分，每少1%扣0.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據福建省農機購置補貼輔助管理系統統計數據，核定2022年度結算購機補貼機具988臺，超出目標值66臺。農機購置補貼臺數評價得3分。

　?。?）糧食生產機械累加補貼臺數（分值1分，得分1分）

　　考核糧食生產機械累加補貼24臺以上得滿分，每少1%扣0.2分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《蕉城區2022年度購置糧食生產機械享受售價20%區級財政累加補貼申請明細表》，核定糧食生產機械累加補貼機具28臺，超出目標值4臺。糧食生產機械累加補貼臺數評價得1分。

　?。?）拖拉機年檢臺次（分值3分，得分3分）

　　考核拖拉機年檢260臺次以上得滿分，每少1%扣0.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據福建省農業農村廳農機安全監理信息系統數據統計，核定拖拉機年檢臺次273臺，超出目標值13臺。拖拉機年檢臺次評價得3分。

　?。?）創建水稻全程機械化示范點個數（分值1分，得分1分）

　　考核創建水稻全程機械化示范點5個及以上得滿分，每少1個扣0.2分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《2022年創建水稻全程機械化示范點清單》，核定創建水稻全程機械化示范點5個。創建水稻全程機械化示范點個數評價得1分。

　?。?）“五新”山壟田農機新機具現場培訓活動次數（分值1分，得分1分）

　　考核開展“五新”山壟田農機新機具現場培訓活動3次及以上得滿分，每少1次扣0.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據山壟田農機新機具現場培訓簽到表、培訓照片、新聞報道，核定開展“五新”山壟田農機新機具現場培訓活動3次?！拔逍隆鄙綁盘镛r機新機具現場培訓活動次數評價得1分。

　?。?）農機安全隱患排查次數（分值1分，得分1分）

　　考核全年開展農機安全隱患排查24次及以上得滿分，每少1次扣0.1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據農機安全隱患排查現場照片、檢查記錄表，核定全年開展農機安全隱患排查24次。農機安全隱患排查次數評價得1分。

　?。?）農機安全事故應急演練場數（分值1分，得分1分）

　　考核開展農機安全事故應急演練1場及以上得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據農機事故救援應急演練現場照片，核定開展農機安全事故應急演練1場。農機安全事故應急演練場數評價得1分。

　?。?）保障在職人員工資福利支出人數（分值1分，得分1分）

　　考核保障在職人員工資福利支出14人得滿分，每少1人扣0.2分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《2022年10月工資明細表》，核定保障本級在職人員12人、農業機械監理站在職人員2人，合計保障在職人員工資福利支出14人。保障在職人員工資福利支出人數評價得1分。

　　2.職責履行（質量目標）（分值11分，得分11分）

　?。?）重點機具核實率（分值2分，得分2分）

　　考核重點機具核實率100%得滿分，每少1%扣0.2分，扣完為止。重點機具核實率=（重點機具核實數量/重點機具補貼數量）*100%

　　得扣分分析：根據《2022年度結算重點購機補貼機具核實表》，核定重點機具核實數量65臺，重點機具補貼數量65臺，重點機具核實率＝65/65*100%＝100%。重點機具核實率評價得2分。

　?。?）福建農機補貼APP辦理購機補貼申請率（分值1分，得分1分）

　　考核福建農機補貼APP辦理購機補貼申請率90%以上得滿分，每少1%扣0.1分，扣完為止。福建農機補貼APP辦理購機補貼申請率=（PP申請補貼的數量/購機補貼申請總量）A*100%。

　　得扣分分析：根據福建省農機購置補貼輔助管理系統及福建省農機購置與應用補貼申請辦理服務系統統計數據，核定2022年度結算購機補貼申請表661份，使用福建農機補貼APP辦理購機補貼申請表638份，福建農機補貼APP辦理購機補貼申請率=（638/661）*100%=96.52%。福建農機補貼APP辦理購機補貼申請率評價得1分。

　?。?）糧食生產機械累加補貼機具核驗率（分值1分，得分1分）

　　考核糧食生產機械累加補貼機具核驗率100%得滿分，每少1%扣0.1分，扣完為止。糧食生產機械累加補貼機具核驗率=（糧食生產機械累加補貼機具核實數量/糧食生產機械累加補貼機具補貼數量）*100%。

　　得扣分分析：根據《蕉城區2022年度購置糧食生產機械享受售價20%區級財政累加補貼水稻插秧機核實表》，核定糧食生產機械累加補貼機具核實數量13臺，糧食生產機械累加補貼機具補貼數量13臺，糧食生產機械累加補貼機具核驗率=（13/13）*100%＝100%。糧食生產機械累加補貼機具核驗率評價得1分。

　?。?）拖拉機年檢率（分值2分，得分2分）

　　考核拖拉機年檢率達85%及以上得滿分，每少1%扣0.1分，扣完為止。拖拉機年檢率=（拖拉機已檢臺數/應檢臺數）*100%。

　　得扣分分析：根據《寧德市道路交通安全綜合整治工作（2022年12月）統計表》，核定拖拉機應檢臺數310臺，已檢臺數273臺，拖拉機年檢率=（273/310）*100%＝88.06%。拖拉機年檢率評價得2分。

　?。?）平安農機示范村參與率（分值1分，得分1分）

　　考核平安農機示范村參與率達40%及以上得滿分，每少1%扣0.1分，扣完為止。平安農機示范村參與率=（已創建平安農機示范村數量/全區行政村數量）*100%。

　　得扣分分析：根據《蕉城區2022年度創建平安農機鄉鎮示范村比例匯總表》，核定全區行政村共155個，已創建平安農機示范村66個，平安農機示范村參與率=（66/155）*100%=42.58%。平安農機示范村參與率評價得1分。

　?。?）優勢特色主導產業項目驗收通過率（分值1分，得分1分）

　　考核優勢特色主導產業項目驗收通過率達80%及以上得滿分，每少10%扣0.5分，扣完為止。優勢特色主導產業項目驗收通過率＝（驗收合格數量/申報項目數量）*100%。

　　得扣分分析：根據《核心示范點建設驗收表》，核定申報項目3個，驗收合格3個，優勢特色主導產業項目驗收通過率＝（3/3）*100%＝100%。優勢特色主導產業項目驗收通過率評價得1分。

　?。?）水稻耕種收綜合機械化率（分值3分，得分3分）

　　考核水稻耕種收綜合機械化率達77%以上得滿分，每少1%扣0.5分，扣完為止。水稻耕種收綜合機械化率＝[機耕面積/播種面積（機耕率）]*0.4+[機播面積/播種面積（機播率）]*0.3+[機收面積/播種面積（機收率）]*0.3。

　　得扣分分析：根據《2022年度蕉城區各鄉鎮水稻耕種收綜合機械化作業面積完成情況匯總表》，核定水稻耕種收綜合機械化率＝99.53%*0.4+52.06%*0.3+83.57%*0.3＝80.5%。水稻耕種收綜合機械化率評價得3分。

　　3.職責履行（成本目標）（分值10分，得分10分）

　?。?）項目支出（分值5分，得分5分）

　　考核項目支出335萬元及以上得滿分，每少3萬元扣0.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據2022年度決算報表，核定項目支出335.98萬元。項目支出評價得5分。

　?。?）人員保障經費及中心正常運轉經費（分值5分，得分5分）

　　考核及時撥付人員保障經費及中心正常運轉經費376萬元以上得滿分，每少3萬元扣0.5分，扣完為止

　　得扣分分析：根據2022年度決算報表，核定及時撥付人員保障經費及中心正常運轉經費376.18萬元。人員保障經費及中心正常運轉經費評價得5分。

　　4.職責履行（時效目標）（分值7分，得分7分）

　?。?）資金到位率（分值7分，得分7分）

　　考核資金到位率，資金到位率=（已到位資金/應到位資金）*100%。此項分值=分值*資金到位率。

　　得扣分分析：2022年區農機發展中心部門整體支出資金預算304.12萬元，年中調整預算370.76萬元，應到位資金674.88萬元，實際到位資金674.88萬元，資金到位率=（674.88/674.88）*100%＝100%。資金到位率評價得4分。

　?。ㄋ模┬б嬷笜耍ǚ种?0分，得分29分）

　　一級指標“效益指標”權重30分，下設“履職效益”“服務對象滿意度”2個二級指標。

　　1.履職效益（分值20分，得分19分）

　?。?）增加農民收入金額（分值6分，得分5分）

　　考核增加農民收入金額，發放農機購置補貼252.25萬元得滿分，每少5%扣0.5分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據2022年度決算報表，核定發放農機購置補貼資金226.85萬元，少10%扣1分。增加農民收入金額評價得5分。

　?。?）水稻耕種收綜合機械化增長率（分值6分，得分6分）

　　考核推進水稻耕種收綜合機械化水平，水稻耕種收綜合機械化率同比上年增長1%及以上得滿分，每少0.1%扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據《2021年度蕉城區各鄉鎮水稻耕種收綜合機械化作業面積完成情況匯總表》《2022年度蕉城區各鄉鎮水稻耕種收綜合機械化作業面積完成情況匯總表》，核定2021年度水稻耕種收綜合機械化率78.61%，2022年度水稻耕種收綜合機械化率80.05%，同比增長1.44%。水稻耕種收綜合機械化增長率評價得6分。

　?。?）推廣技術培訓受益人次（分值3分，得分3分）

　　考核開展“五新”山壟田農機新機具技術培訓，參加培訓受益100人次以上得滿分，每少10人扣1分，扣完為止。

　　得扣分分析：根據山壟田農機新機具現場培訓簽到表，核定參加培訓受益112人次。推廣技術培訓受益人次評價得3分。

　?。?）農機事故死亡人數（分值2分，得分2分）

　　考核全年農機事故死亡人數≤1人得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據《農業機械事故情況表》，核定全年未發生農機死亡事故。農機事故死亡人數評價得2分。

　?。?）獲得“平安農機”示范縣（市、區）稱號（分值3分，得分3分）

　　考核獲得2022年全國“平安農機”示范縣（市、區）稱號得滿分，否則不得分。

　　得扣分分析：根據《福建省農業農村廳福建省應急管理廳關于進一步深化全國“平安農機”創建活動的通知》（閩農綜﹝2023﹞66號）文件，核定寧德市蕉城區獲得2022年全國“平安農機”示范縣（市、區）稱號。獲得“平安農機”示范縣（市、區）稱號評價得3分。

　　2.服務對象滿意度（分值10分，得分10分）

　?。?）農機化推廣服務工作滿意度（分值5分，得分5分）

　　考核開展問卷調查，調查農戶對農機化推廣服務的滿意度。滿意度90%以上得滿分，每少5%扣1分，扣完為止。農戶滿意度=（農戶對農機化推廣服務滿意的人數/調查總人數）*100%。

　　得扣分分析：向購機農戶隨機發放問卷調查表30份，收回問卷30份，滿意人數29人，農機化推廣服務工作滿意度=（滿意人數/調查人數）*100%=（29/30）*100%=96.67%。農機化推廣服務工作滿意度評價得5分。

　?。?）農機購置補貼滿意度（分值5分，得分5分）

　　考核開展問卷調查，調查農戶對農機購置補貼工作的滿意度。滿意度90%以上得滿分，每少5%扣1分，扣完為止。農機購置補貼滿意度=（農戶對農機購置補貼工作滿意的人數/調查總人數）*100%。

　　得扣分分析：向購機農戶隨機發放問卷調查表30份，收回問卷30份，滿意人數30人，農機購置補貼滿意度=（滿意人數/調查人數）*100%=（30/30）*100%=100%。農機購置補貼滿意度評價得5分。

　　五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　?。ㄒ唬┲饕涷灱白龇?/p>

　　1.周密部署，提升水稻生產全程機械化水平

　　區農業機械化發展中心認真落實區委、區政府鄉村振興戰略部署，結合全年農機化重點工作任務和“提高效率、提升效能、提增效益”行動，與福建省農機推廣總站、市農業機械化發展中心共同舉辦2022年福建省山壟田水稻生產全程機械化現場推進活動，使得福建省農業“五新”山壟田農機新機具示范推廣項目落地蕉城，并建立了九都鎮貴村、赤溪鎮夏村、霍童鎮興賢村3個核心示范點，開展山壟田水稻生產全程機械化示范活動，進一步補齊了蕉城區山壟田水稻機械化生產短板，提升了蕉城區水稻生產全程機械化水平。

　　2.精心實施，有效落實農機購置補貼政策

　　根據農機購置補貼方案要求，及時為蕉城區農民結算兌付購機補貼申請資金，及時做好農機購置補貼資金績效目標監控，及時開展2023年蕉城區農機購置補貼機具需求調研，在全區農民群眾中全面推廣應用農機購置補貼APP，促進了全年90%以上的補貼申請在App應用中辦理，極大地提高農民群眾辦理補貼手續便捷性和實效性，也使得中心能夠及時落實補貼政策，完成并抄錄補貼資金指標，幫助蕉城區購機者向省農業農村廳、省財政廳爭取超錄的補貼資金。

　　3.強化源頭管理，集中抓好農機總檢審驗

　　一是結合區委、區政府疫情防控要求，利用移動短信平臺發送有關農機安全、疫情防控等方面宣傳短信；二是強化多功能拖拉機靜態管理。通過開展“送檢下鄉”和農機安全生產宣傳月等活動，聯合各鄉鎮及交警部門對上道路行駛拖拉機進行路面安全宣傳教育；三是通過在《三都澳僑報》刊登拖拉機注銷通告，對達到報廢年限的拖拉機在福建省農機安全監理信息系統中進行注銷登記；通過與蕉城區公安局交通警察支隊直屬一大隊建立多功能拖拉機信息互通制度，改善原先信息溝通不暢，逾期未檢、無牌無證、交通肇事等違法行為處置不及時現象。

　?。ǘ┐嬖诘膯栴}及原因分析

　　1.部分農機操作人員安全意識不強

　　一是存在達到報廢年限的拖拉機依然上路行駛從事運輸作業的情況。部分機主對農機報廢與更新的重要性認知不到位，認為機器是自己的，只要能轉，修修換換仍然可以繼續使用，沒必要報廢與更新，以消極態度對待。二是由于農田作業機械開展作業的季節性比較強，時間緊，任務重，部分農機操作人員安全意識淡薄，不按操作規程作業，麻痹大意或野蠻作業、長時間超負荷作業，造成安全隱患。

　　2.農機整體功能發揮受到限制

　　一方面受自然條件影響，農業耕地面積分布零散，丘陵山地的田塊坡度起伏較大，梯田間并不連通，機耕道路覆蓋率較低，造成大馬力、復式機具進田作業和轉場困難，難以高效地發揮農機的作用；另一方面由于種植結構比較復雜、品種多，糧食、經濟作物的間套作普遍，農業機械空機運轉時間較長，實際作業時間較短，機械磨損快，這些都進一步降低了農機作業面積，也是制約農機化發展的重要因素。

　　3.農機服務組織發展有待提高

　　由于單家獨戶耕地面積少，農機利用率較低，農機作業成本相對較高，且農戶經濟承受能力有限，只有實行規?；N植和農機專業化服務，才能提高農機利用率，降低農機作業成本。近幾年以農機合作社為主體的農機社會化服務組織發展較快，不過受山區、丘陵地區現有條件及資金扶持力度所限，存在規模小，運行不規范，服務能力有限，輻射帶動作用發揮不明顯等問題，發展水平有待進一步提高。

　　六、相關建議

　?。ㄒ唬娀瘓谭z查，加強宣傳教育

　　建議項目單位進一步加強農機安全執法，組織執法人員在“三夏”“三秋”和節假日等重點時期，在城鄉結合部以及通往農田、建筑工地、農貿市場等的主要路段，嚴格查處拖拉機違法違規行為，大力推動安全性能不符合要求的老舊拖拉機報廢更新。積極推行農機安全生產“網格化”監管，配齊鄉鎮農機安全監理員、村級農機安全協管員，將力量向基層延伸下沉。和公安交管部門經常性聯合開展“送安全知識下鄉”活動，普及道路交通安全和農機安全生產法律、法規及農機安全生產知識，運用典型事故案例進行警示教育，提高農民機手和廣大農民群眾懂法、守法和安全生產意識。

　?。ǘ┩苿痈牡剡m機，改善作業條件

　　結合高標準農田建設，在丘陵山區實施小田變大田、彎變直、坡改梯改造工程，對現有土地因地制宜進行互聯互通、大小并整、調整布局、理順溝渠；完善田間生產道路，實現生產道路循環通達，滿足農業機械進出田塊需要改善農田農機通行和作業條件，提升農田宜機化水平。針對形成一定規模的特色農業產業，分別建立相應的農機化推廣課題組，建立與農業機械生產廠家、科研院所的聯絡機制，考察、引進、示范推廣適用高效作業機具，形成不同作物全程機械化機具配備方案。

　?。ㄈ┡嘀舶l展主體，強化引領帶動

　　通過鼓勵農機服務主體與種植養殖企業、家庭農場、農民合作社等經營主體聯合構建農業生產服務聯合體，探索實現農機互助、設備共享、互利共贏的合作方式。引導培育一批有較大服務規模、有較完備的裝備設施、有全程機械化服務能力的農機服務組織，并落實農機服務金融支持政策，加大對農機企業和農機服務組織的信貸支持，壯大農機合作社發展規模。大力開展農機社會化服務，積極爭取農業社會化服務項目資金，探索合作社、農民兩者間利益聯結，提升群眾機械化作業的主動性、積極性。鼓勵支持鄉村農機作業服務人員參加高素質農民培育計劃和學歷提升行動，遴選培養一批“土專家”，不斷壯大基層農機實用人才隊伍。

　　七、評價結果綜合運用

　　綜上，區農機發展中心部門整體支出取得了較好的社會效益，總體成效顯著，在2022年度建立了九都鎮貴村、赤溪鎮夏村、霍童鎮興賢村3個核心示范點，開展山壟田水稻生產全程機械化示范活動，進一步補齊了蕉城區山壟田水稻機械化生產短板。嚴格落實農機購置補貼等惠農富民政策，及時兌付農民購機補貼。為進一步推動農業機械化發展，穩定農機安全生產形勢，建議在編制下一年度部門預算時，根據區農機發展中心開展業務所需經費繼續安排預算。